Avec l’augmentation des préoccupations concernant la retraite, pensez à bien comprendre les différents dispositifs d’épargne. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) sont deux instruments souvent confondus. Pourtant, chacun présente des spécificités et des avantages distincts.
Le PER, par exemple, offre une grande flexibilité en termes de versements et de gestion, tandis que le PERCO est généralement alimenté par l’entreprise et peut inclure des abondements. Comprendre les différences entre ces deux plans permet de faire un choix éclairé pour optimiser son épargne retraite.
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Comprendre le PER et le PERCO : définitions et mécanismes
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) sont deux dispositifs distincts, chacun ayant des caractéristiques spécifiques.
Le PER, introduit par la Loi Pacte, est une solution polyvalente qui remplace plusieurs anciens dispositifs tels que le PERP, le contrat Madelin, le Prefon, le Corem, et l’Article 83. Il se décline en trois catégories :
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- PER Individuel : destiné aux particuliers souhaitant épargner à leur propre rythme.
- PER Collectif : mis en place par les entreprises pour leurs salariés.
- PER Obligatoire : offrant des avantages spécifiques pour certains groupes professionnels.
Le PERCO, quant à lui, a été remplacé par le PERECO depuis le 1er octobre 2020. Ce dernier est aussi un Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif, mais avec des caractéristiques modernisées et une gestion simplifiée.
| Dispositif | Remplacé par | Date |
|---|---|---|
| Article 83 | PERO | 1er octobre 2020 |
| PERCO | PERECO | 1er octobre 2020 |
Le PER offre une flexibilité accrue pour les épargnants, leur permettant de choisir entre une sortie en capital, en rente viagère ou une combinaison des deux options. Le PER Collectif et le PERECO incluent souvent des abondements de l’entreprise, renforçant ainsi l’attractivité de ces dispositifs pour les salariés.
Pour les entreprises, le PERECO représente une adaptation du PERCO, simplifiant la gestion administrative et élargissant les possibilités d’abondement et de gestion des fonds.
Les avantages et inconvénients du PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), instauré par la Loi Pacte, offre plusieurs avantages significatifs pour les épargnants. Il permet une flexibilité accrue dans la gestion des fonds. Les épargnants peuvent choisir entre une sortie en capital, une rente viagère ou une combinaison des deux, ce qui n’était pas possible avec les anciens dispositifs comme le PERP ou le contrat Madelin.
En termes de fiscalité, le PER se distingue par des avantages fiscaux attractifs. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds. Cela permet aux épargnants de bénéficier d’une réduction significative d’impôt sur le revenu. Le PER permet un déblocage anticipé des fonds pour l’achat de la résidence principale, offrant ainsi une souplesse supplémentaire.
Le PER présente aussi quelques inconvénients à considérer. La fiscalité à la sortie peut être complexe. Les rentes viagères sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Pour une sortie en capital, seule une partie du montant est exonérée d’impôt, le reste étant soumis à une imposition sur les revenus et aux prélèvements sociaux.
Notez que le PER est un produit de long terme, avec une liquidité limitée. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé pour des situations spécifiques comme l’achat de la résidence principale ou des cas de force majeure (invalidité, décès du conjoint, etc.).
Le PER présente des avantages notables pour ceux qui cherchent une solution d’épargne retraite flexible et fiscalement avantageuse, mais il nécessite une gestion prudente et une bonne compréhension des implications fiscales.
Les avantages et inconvénients du PERCO
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) est un dispositif d’épargne salariale mis en place par les entreprises pour leurs salariés. Ses principales forces résident dans sa simplicité de mise en œuvre et ses avantages fiscaux.
Le PERCO se distingue par plusieurs points forts :
- Les versements volontaires des salariés et les abondements de l’entreprise bénéficient d’une exonération de charges sociales.
- Les sommes sont placées en franchise d’impôt sur le revenu, et les gains sont exonérés d’impôt sur les plus-values.
- À la sortie, les bénéficiaires peuvent opter pour une rente viagère ou un capital, avec une exonération d’impôt sur les sommes issues de la participation et de l’intéressement.
Le PERCO présente cependant des limitations. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé pour des circonstances spécifiques, telles que l’achat de la résidence principale. Les modalités de sortie en capital ou en rente viagère peuvent entraîner des complications fiscales.
Avec l’entrée en vigueur de la Loi Pacte, le PERCO a été remplacé par le PERECO (Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif). Ce nouveau dispositif vise à harmoniser et simplifier les systèmes d’épargne retraite, tout en conservant les avantages fiscaux et sociaux déjà présents dans le PERCO. Le PERECO offre une plus grande flexibilité et une portabilité accrue des droits acquis par les salariés.
Le PERCO reste un outil d’épargne intéressant pour les salariés, mais il est désormais supplanté par le PERECO, qui intègre les améliorations apportées par la Loi Pacte.
Comparaison et choix entre PER et PERCO
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) présentent des différences notables en termes de structure et de flexibilité. Le PER, introduit par la Loi Pacte, remplace plusieurs dispositifs d’épargne retraite préexistants, y compris le PERCO. Il se décline en trois catégories : le PER Individuel, le PER Collectif, et le PER Obligatoire.
Flexibilité et portabilité
Le PER se distingue par sa grande flexibilité et sa portabilité. Il permet de transférer les droits acquis d’un PER à un autre, offrant ainsi une souplesse inégalée pour les salariés changeant d’employeur :
- Le PER Individuel est destiné aux particuliers qui souhaitent épargner de manière autonome.
- Le PER Collectif est un dispositif d’épargne proposé par les entreprises à leurs salariés.
- Le PER Obligatoire s’adresse à certains groupes professionnels avec des avantages spécifiques.
En revanche, le PERCO, bien qu’il ait offert des avantages fiscaux et sociaux, se caractérise par une moindre flexibilité. Les transferts entre différents PERCO n’étaient pas possibles, limitant ainsi la portabilité des droits acquis.
Avantages fiscaux et sociaux
Le PER et le PERCO offrent tous deux des avantages fiscaux significatifs. Le PER propose une fiscalité de sortie plus avantageuse avec des options de sortie en capital ou en rente viagère. Les versements volontaires dans un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet une optimisation fiscale.
| Caractéristique | PER | PERCO |
|---|---|---|
| Flexibilité | Élevée | Limitée |
| Portabilité | Oui | Non |
| Avantages fiscaux | Optimisés | Significatifs |
| Sortie | Capital ou rente viagère | Capital ou rente viagère |
Choix entre PER et PERCO
Considérez le PER si vous recherchez une solution d’épargne retraite flexible et portable avec des avantages fiscaux optimisés. Le PER s’adapte aux besoins spécifiques des salariés et des indépendants, offrant une sortie en capital ou en rente viagère selon les préférences individuelles. Le PERCO, bien qu’il soit remplacé par le PERECO, reste une référence pour les salariés bénéficiant d’abondements de leur entreprise et cherchant des solutions d’épargne collective.
